1、影響：銷售方：在5月收入已暫估入賬。應(yīng)收賬款增加。庫存商品減少。同時(shí)出現(xiàn)金稅系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致的問題。客戶：存在貨已到無發(fā)票的暫估入賬物資。增值稅金額需要按照金稅系統(tǒng)繳納。
成都創(chuàng)新互聯(lián)公司服務(wù)項(xiàng)目包括聶榮網(wǎng)站建設(shè)、聶榮網(wǎng)站制作、聶榮網(wǎng)頁制作以及聶榮網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷策劃等。多年來，我們專注于互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)，利用自身積累的技術(shù)優(yōu)勢(shì)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、深度合作伙伴關(guān)系等，向廣大中小型企業(yè)、政府機(jī)構(gòu)等提供互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的解決方案，聶榮網(wǎng)站推廣取得了明顯的社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益。目前，我們服務(wù)的客戶以成都為中心已經(jīng)輻射到聶榮省份的部分城市，未來相信會(huì)繼續(xù)擴(kuò)大服務(wù)區(qū)域并繼續(xù)獲得客戶的支持與信任！
2、只能申請(qǐng)開紅字發(fā)票，分如下幾種方法處理： 第銷售方尚未將發(fā)票交給購(gòu)貨方，此時(shí)銷售方在金稅開票系統(tǒng)內(nèi)申請(qǐng)開紅字發(fā)票，待稅局審核通過后，可以直接開具紅字發(fā)票。
3、近期，從各地稅局公布的幾起稅務(wù)文書中可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)虛開或者虛接受發(fā)票，稅局未及時(shí)發(fā)現(xiàn)違法行為進(jìn)行處理。時(shí)隔多年以后，發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅違法行為后，因?yàn)槌^稅款追征期限，決定不予追征。
4、次月開具紅字發(fā)票，再開具藍(lán)字發(fā)票；如形成多繳稅款，納稅人可以申請(qǐng)退稅，也可以留待后期抵頂應(yīng)納稅額。
1、在應(yīng)付暫估欄目里輸入FS10N，然后找到借方或貸方這一欄目，找到后雙擊進(jìn)入頁面，找到清賬憑證那一列并進(jìn)行篩選，選擇值為空即可。
2、成本類賬戶年末都是要結(jié)轉(zhuǎn)的，在登記的時(shí)候看發(fā)生額是增加還是減少，費(fèi)用、成本的增加都在借方。
3、首先打開SAP，并進(jìn)入T-code：FS10N，打開已有的總賬科目，找到應(yīng)付暫估科目所在的總賬科目，并在其下方創(chuàng)建一個(gè)新的子科目。
4、首先，你需要將需要導(dǎo)入的SAP應(yīng)付暫估科目數(shù)據(jù)整理成Excel表格。Excel表格的第一行是該表格的列名，每一列對(duì)應(yīng)著相應(yīng)的數(shù)據(jù)。例如，第一列應(yīng)該是科目代碼，第二列是科目名稱，第三列是借貸方向，第四列是金額等等。
5、打開SAP軟件的主界面，輸入相關(guān)的事務(wù)代碼并回車確定，比如圖示的FS00。會(huì)進(jìn)入到編輯總賬科目集中的頁面，在總賬科目那里點(diǎn)擊圖示的按鈕。下一步，需要在G/L詳細(xì)釋義框中輸入關(guān)鍵詞進(jìn)行回車搜索，比如圖示的管理。
1、進(jìn)入SAP軟件主頁，可以在事務(wù)代碼框那里輸入FS00進(jìn)行回車。等來到一個(gè)新的界面以后，需要點(diǎn)擊總賬科目的相關(guān)按鈕。這個(gè)時(shí)候，需要在G/L詳細(xì)注釋那里輸入管理進(jìn)行回車。
2、發(fā)生銷售退回的，做相反的會(huì)計(jì)分錄。隨同商品出售但單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際收到或應(yīng)收的金額。
3、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”會(huì)計(jì)分錄的做法如下：（1）發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時(shí)：借：庫存商品(在建工程、原材料、銷售費(fèi)用) ；貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)。
4、問題一：增值稅的賬務(wù)處理實(shí)錄分幾步 “銷項(xiàng)稅額”的帳務(wù)處理 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。
重慶分公司
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