SAP會計科目之 自動記賬

SAP中有的會計科目設(shè)置為 只能自動記賬 ，這樣設(shè)置有什么作用呢？哪些科目需要設(shè)置自動記賬呢？一起來了解一下吧！

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不同于其他ERP軟件，SAP是一個集成性很強的軟件，財務(wù)和業(yè)務(wù)高度集成。業(yè)務(wù)發(fā)生的同時會自動生成會計憑證，這樣就省去了大量會計錄入的工作。是不是感覺很先進？也許你會問是如何做到的呢？這個以后在介紹吧，今天就說說自動記賬的作用！

當(dāng)一個科目被設(shè)置為“只能自動記帳”時，其會計憑證只能由SAP系統(tǒng)內(nèi)部生成。例如做了零部件的入庫，系統(tǒng)自動生成分錄為“借：材料；貸：應(yīng)付暫估”的會計憑證，就不再需要材料會計手工去錄入憑證了。當(dāng)然了，設(shè)置此標志后，SAP也不允許會計人員再通過F-02錄入憑證，SAP會提示如下錯誤。

SAP這樣做有一個好處，可以保證后勤模塊顯示的庫存金額與會計科目余額是一致的，體現(xiàn)了集成的嚴謹性。對于本例中的原材料科目，如果沒有設(shè)置此標志，一旦有會計人員錄入憑證后就會造成金額的不一致，這樣就很難比對。為了杜絕這種情況的出現(xiàn)，一般情況下我們會對與后勤模塊集成的會計科目設(shè)置為“只能自動記帳”。

通常情況下，原材料科目、半成品科目、產(chǎn)成品科目都需要設(shè)置此標志，以保證庫存模塊和財務(wù)模塊金額的一致性。其他科目，如主應(yīng)付暫估科目，如果要區(qū)分系統(tǒng)自動生成憑證的金額和手工錄入憑證的金額，可以新建兩個科目，一個設(shè)置為“只能自動記帳”，另一個不設(shè)置此標志，用于手工錄入。

好了，會計科目中的“只能自動記帳”就這么簡單，創(chuàng)建存貨科目時不要忘記勾選此標志哦！

SAP 的GR/IR科目

GR/IR 全稱 Goods Receipt/Invoice Receipt,翻譯過來就是收貨/收發(fā)票了。在sap系統(tǒng)中，GR/IR是個過渡性科目，用于記錄在途物資和應(yīng)付暫估，為什么要如此做呢,是為了出財務(wù)報表。

sap把收貨和發(fā)票校驗入帳拆分給了兩個部門，收貨動作就是GR,是由倉庫做的存貨入帳動作，借存貨，貸過渡科目，當(dāng)收到發(fā)票時，財務(wù)部門做發(fā)票校驗入帳動作，借過渡科目，貸應(yīng)付賬款，這樣借貸方的過渡就清掉了。

收貨：

Dr. 庫存貨物

Cr. GR/IR

收票：

Dr. GR/IR

Cr. 應(yīng)付賬款

但是由于過渡科目是個虛科目，月末不能在帳上留余額，所以如果當(dāng)月倉庫收貨了，而我們沒收到發(fā)票，那么月末就需要運行暫估程序，把留在系統(tǒng)中的過渡貸方余額轉(zhuǎn)入一個實科目，叫 應(yīng)付賬款-暫估 ，這樣我們的試算表就平了；

到了下個月由于這批貨物的發(fā)票到了需要入帳，系統(tǒng)會借一個過渡科目，但是由于上月底我們把收貨的貸方過渡轉(zhuǎn)到了應(yīng)付賬款暫估，沒辦法對過渡進行清賬，所以系統(tǒng)設(shè)置了暫估程序次月自動回沖的功能，即當(dāng)月末把貸方收貨過渡轉(zhuǎn)入貸方應(yīng)付賬款暫估后，在次月系統(tǒng)又會將這筆分錄自動回沖，使得收貨過渡依然留在過渡科目貸方，等待與發(fā)票入賬產(chǎn)生的借方進行清賬。

計算同一GR/IR科目，同一應(yīng)付帳款統(tǒng)馭科目數(shù)據(jù)的合計結(jié)果：

借方余額計算值(票到貨未到) = 同一訂單中的借方合計 - 同一訂單中可清帳的行項目余額

貸方余額計算值(貨到票未到) = 同一訂單中的 貸方合計 - 同一訂單中可清帳的行項目余額

SAP 應(yīng)付暫估科目為什么跨年就不能自動清帳?

這是因為SAP必須設(shè)置年月日跨度，最大跨度為一年，所以每年的期初都要人為的手動去改一下這個日期。希望對你有用。

怎么在sap系統(tǒng)里面找到應(yīng)付賬款暫估款的發(fā)生額

在應(yīng)付暫估欄目里輸入FS10N，然后找到借方或貸方這一欄目，找到后雙擊進入頁面，找到清賬憑證那一列并進行篩選，選擇值為空即可。

根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定，對于已驗收入庫的購進商品，但發(fā)票尚未收到的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月末合理估計入庫成本（如合同協(xié)議價格、當(dāng)月或者近期同類商品的購進成本、當(dāng)月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環(huán)節(jié)當(dāng)期市場價格、售價*預(yù)計或平均成本率、等）暫估入賬。

未取得增值稅專用發(fā)票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應(yīng)當(dāng)按照不含稅價格口徑暫估。

擴展資料

對于上月暫估入庫并已銷售商品的銷售成本，從理論上應(yīng)當(dāng)進行調(diào)整，但是，由于企業(yè)購銷活動的經(jīng)常性和大量性，從會計的重要性原則出發(fā)，出于簡化會計核算的考慮，對于暫估成本的發(fā)出成本，不予單獨進行調(diào)整，而是隨庫存商品今后的收發(fā)業(yè)務(wù)自行消化。

這也就是企業(yè)會計制度強調(diào)的暫估入庫成本時應(yīng)當(dāng)合理估計的原因之一。因此，在計算當(dāng)月發(fā)出庫存商品成本時，應(yīng)當(dāng)仍然按照規(guī)定的方法正常計算確定發(fā)出成本。由于月初紅字沖回入庫，并且取得發(fā)票正式入帳，兩者相抵，余額為暫估成本與實際成本之間的差額。

所以，該差額實際上應(yīng)當(dāng)由本月發(fā)出和月末結(jié)存的庫存商品承擔(dān)了。

但是，如果本月同類商品，既無月初結(jié)存，又無購銷業(yè)務(wù)發(fā)生的，或者企業(yè)是使用個別計價法計算存貨的發(fā)出成本的，或者暫估成本與實際成本之間的差額巨大的話，則該暫估成本與實際成本之間的差額（包括及其連帶影響的其他存貨成本），應(yīng)當(dāng)調(diào)整并轉(zhuǎn)入銷售成本。

參考資料來源：百度百科-暫估入賬