求教各位sap的大俠們講講GR/IR到底是啥意思啊

GR/IR是通過OBYC里的WRX控制的，通過這個配置實(shí)現(xiàn)了收貨、發(fā)票校驗(yàn)這兩個動作所涉及的中間過渡科目的作用。但如果這個科目的借方、貸方在期末時都有余額，就分別表示了資產(chǎn)（在途資產(chǎn)）和負(fù)債（應(yīng)付暫估）科目的余額，一個中間科目又不能同時體現(xiàn)在在BS和PL表中，因此只能月底把它清空，分別轉(zhuǎn)賬到對應(yīng)的在途資產(chǎn)和應(yīng)付暫估科目。另一方面，為了保持下一期間收貨和發(fā)票校驗(yàn)的連續(xù)性，就必須把這個中間科目的借方、貸方余額還原回來。

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SAP 的GR/IR科目

GR/IR 全稱 Goods Receipt/Invoice Receipt,翻譯過來就是收貨/收發(fā)票了。在sap系統(tǒng)中，GR/IR是個過渡性科目，用于記錄在途物資和應(yīng)付暫估，為什么要如此做呢,是為了出財務(wù)報表。

sap把收貨和發(fā)票校驗(yàn)入帳拆分給了兩個部門，收貨動作就是GR,是由倉庫做的存貨入帳動作，借存貨，貸過渡科目，當(dāng)收到發(fā)票時，財務(wù)部門做發(fā)票校驗(yàn)入帳動作，借過渡科目，貸應(yīng)付賬款，這樣借貸方的過渡就清掉了。

收貨：

Dr. 庫存貨物

Cr. GR/IR

收票：

Dr. GR/IR

Cr. 應(yīng)付賬款

但是由于過渡科目是個虛科目，月末不能在帳上留余額，所以如果當(dāng)月倉庫收貨了，而我們沒收到發(fā)票，那么月末就需要運(yùn)行暫估程序，把留在系統(tǒng)中的過渡貸方余額轉(zhuǎn)入一個實(shí)科目，叫 應(yīng)付賬款-暫估 ，這樣我們的試算表就平了；

到了下個月由于這批貨物的發(fā)票到了需要入帳，系統(tǒng)會借一個過渡科目，但是由于上月底我們把收貨的貸方過渡轉(zhuǎn)到了應(yīng)付賬款暫估，沒辦法對過渡進(jìn)行清賬，所以系統(tǒng)設(shè)置了暫估程序次月自動回沖的功能，即當(dāng)月末把貸方收貨過渡轉(zhuǎn)入貸方應(yīng)付賬款暫估后，在次月系統(tǒng)又會將這筆分錄自動回沖，使得收貨過渡依然留在過渡科目貸方，等待與發(fā)票入賬產(chǎn)生的借方進(jìn)行清賬。

計(jì)算同一GR/IR科目，同一應(yīng)付帳款統(tǒng)馭科目數(shù)據(jù)的合計(jì)結(jié)果：

借方余額計(jì)算值(票到貨未到) = 同一訂單中的借方合計(jì) - 同一訂單中可清帳的行項(xiàng)目余額

貸方余額計(jì)算值(貨到票未到) = 同一訂單中的 貸方合計(jì) - 同一訂單中可清帳的行項(xiàng)目余額

在sap系統(tǒng)中，什么是貸項(xiàng)憑證？

SAP系統(tǒng)中，正常與客戶的應(yīng)收款都能通過銷售訂單來實(shí)現(xiàn)，但實(shí)際操作中，常有收款后發(fā)現(xiàn)價格有誤或其他原因需退款客戶或補(bǔ)收客戶貨款的情況，或者客戶需要少量的材料，但不能以銷售材料方式處理的等，都可以透過借貸項(xiàng)憑證（向客戶補(bǔ)收貨款的用借項(xiàng)憑證，向客戶退款的用貸項(xiàng)憑證）來處理，借貸項(xiàng)憑證的創(chuàng)建方式與銷售訂單一樣，只是類型不同，與銷售訂單不同的是銷售訂單需要做交貨處理，沖減庫存，但借貸項(xiàng)憑證沒有數(shù)量賬，只有金額賬，直接依借貸項(xiàng)憑證來做銷售開票，確認(rèn)會計(jì)憑證。